•  

    Основные понятия в страховании имущества

    Страхование имущества обеспечивает защиту интересов любых собственников имущества (граждан, предприятий, государства) от рисков его утраты или повреждения. Согласно ГК РФ к имуще­ственному страхованию относится страхование рисков ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также рисков убытков от предпринимательской деятельности. Эти две большие подотрасли страхования мы рассмотрим в следующих темах.

    Имущество может быть застраховано в пользу лица (страхова­теля или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого иму­щества. При отсутствии интереса в сохранении застрахованного имущества договор страхования недействителен.

    Страхование имущества - процесс составления и исполнения договоров, согласно которым страховщик за определенную плату (страховую премию) обязуется при наступлении страхового собы тия возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу зак­лючен договор, убытки, причиненные этому имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

    Новая редакция Закона о страховании выделяет следующие виды страхования имущества:

    • страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

    • страхование средств железнодорожного транспорта;

    • страхование средств воздушного транспорта;

    • страхование средств водного транспорта;

    • страхование грузов;

    • сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, живот­ных);

    • страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

    • страхование имущества граждан, за исключением транспорт­ных средств.

    Цель страхования имущества - возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступ­ления страхового случая должен быть поставлен в такое же фи­нансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. Поэтому страховая сумма, в которую страхователь оце­нил свой интерес в застрахованном имуществе, не должна превы­шать стоимости имущества. В связи с этим встает проблема оцен­ки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы.

    Напомним, что страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховщик несет страховую ответственность и обязуется выплатить страховое возмещение по договору страхования имущества. Макси­мальная величина страховой суммы в страховании имущества оп­ределяется страховой стоимостью имущественного страхового ин­тереса ко времени наступления страхового случая. Страховой стои­мостью для имущества считается его действительная стоимость в месте его нахождения и в день заключения договора страхования. Страховая стоимость - это, как правило, восстановительная стои­мость имущества за вычетом износа. Такую стоимость в большин­стве случаев можно считать действительной стоимостью иму­щества.

    Для имущества исторически различают следующие виды стои­мости:

    1) восстановительная стоимость - сметная стоимость нового объекта, аналогичного подлежащего оценке;

    2) действительная стоимость - восстановительная (первона­чальная) стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;

    3) остаточная (общая) стоимость (если здание подлежит сносу или утратило всякую ценность на длительный период) представ­ляет собой продажную цену здания, которую может получить стра­хователь;

    4) балансовая стоимость, которая отражена в бухгалтерском учете.

    НК РФ ввел понятие рыночной стоимости или цены. В соот­ветствии со ст. 40 НК РФ рыночной стоимостью признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии - аналогичных) товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических условиях. Рыночная сто­имость может не совпадать с действительной стоимостью имуще­ства, поскольку часто включает ожидаемый доход владельца от продажи имущества. Вместе с тем именно рыночная стоимость используется для расчета налогооблагаемой базы на доходы физи­ческих лиц при получении ими страхового возмещения.

    При производстве страховой выплаты агрегатная страховая сумма (лимит ответственности страховщика) уменьшается на ве­личину выплаты, и договор страхования продолжает действовать в уменьшенном размере ответственности страховщика. При ис­пользовании неагрегатной страховой суммы ответственность стра­ховщика при выплатах не уменьшается, но каждая выплата не лопжна превышать страховую cvmmv. Пои страховании с неагре­гатной страховой суммой тариф выше, по сравнению с агрегат­ной, на 20-30%.

    В мировой практике используются две системы страховой от­ветственности или способа определения убытка в зависимости от страховой суммы - пропорциональное страхование и система пер­вого риска. Если страховая сумма в договоре установлена ниже страховой стоимости имущества, то при пропорциональном стра­ховании размер выплаты при частичном повреждении имущества определяется в той же пропорции к сумме действительного ущер­ба, что и отношение страховой суммы к страховой стоимости. Часть

    ущерба, пропорциональная объему недострахования, остается при этом на ответственности самого страхователя.

    Система первого риска в России применяется реже. В отличие от пропорционального страхования в системе первого риска огра­ничено только верхнее значение страховой выплаты величиной страховой суммы. Первый риск (убыток), если его величина мень­ше страховой суммы, оплачивается полностью, второй - не более оставшейся части страховой суммы и т. д. пока не будет исчерпана страховая сумма. Тариф при использовании системы первого рис­ка выше, чем при пропорциональном страховании, обычно на 10-20%.

    В соответствии со ст. 949 ГК РФ по умолчанию применяется пропорциональное страхование, а применение системы первого риска должно быть оговорено в правилах или страховом договоре (полисе).

    В зарубежной практике при страховании рисков неполучения дохода применяется система предельной ответственности - орга­низационная форма страхового обеспечения, предусматривающая возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным лимитом ответственности страховщика (страховой суммой) и дос­тигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уро­вень дохода страхователя оказался ниже установленного в догово­ре страхования лимита, то возмещению подлежит разница между лимитом и фактически полученным доходом.

    В страховой практике встречаются случаи неоднократного стра­хования. Неоднократное страхование имеет место, если страхует­ся один и тот же интерес (один объект) от одного и того же риска в течение одного и того же периода времени в нескольких страхо­вых компаниях. Само по себе неоднократное страхование имущества не запрещается законом. При этом каждый страховщик выплачивает возмещение в размере, пропорциональном отноше­нию страховой суммы по заключенному им договору к общей сум­ме по всем заключенным этим страхователем договорам страхова­ния указанного имущества. При совместном страховании у каждо­го страховщика возникает право контрибуции - право обратиться к другим страховщикам, которые подобным же образом ответствен­ны перед страхователем, с предложением поделить между собой расходы по возмещению ущерба. Контрибуция рассчитывается на основе страховой суммы по каждому полису по принципу пропор­циональности.

    Договоры страхования имущества, как, впрочем, и договоры по другим видам страхования, часто предусматривают собствен­ное участие страхователя в покрытии части ущерба. Одна из воз­можных форм собственного участия, самая простая, называется эверидж. Она похожа на условие пропорционального страхования, но в отличие от него степень собственного участия страхователя прямо указана в страховом договоре в виде доли (процентов) величины ущерба, в которой выплачивается страховое возмещение по каждо­му страховому случаю. Например, если ущерб составляет 1500 руб. а процент собственного участия страхователя - 20%, то страхов­щик должен возместить страхователю 1200 руб.

    Другая форма собственного участия - франшиза используется, когда страхователь принимает участие в ущербе определенной сум­мой. Франшиза - это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. По договорам с франшизой страхователю предоставляются скидки при уплате страховых взносов. Различают безусловную и условную франшизу.

    При безусловной франшизе страховое возмещение уплачива­ется в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. Эта форма широко распространена в страховании гру­зов, транспортных средств и товаров на складе.

    В случае условной франшизы ущерб не возмещается в преде­лах франшизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмеще­нию в полном объеме в пределах страховой суммы. Условная фран­шиза используется преимущественно в медицинском страховании.

    Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Оно выгодно и для страхователя, так как оеспечивает ему снижение страховых премий.

    Для ограничения суммы, подлежащей выплате в случае ущер­ба, используется ограничение размеров страховых сумм (предель­ные суммы) по отдельным видам страхуемого имущества и для отдельных рисков.

    Например, при страховании домашнего имущества страховщик ограничивает страховую сумму по наиболее дорогостоящим пред­метам (антиквариат, произведения искусства) определенным про­центом от общей стоимости всего застрахованного имущества.

    Предел может устанавливаться также в фиксированной сумме по отношению к определенным предметам страхования. Так ограни­чивается страховое покрытие наличности в кассе торгового пред­приятия.

    В мировой практике страхования используются следующие спо­собы возмещения ущерба: денежное, ремонт и восстановление, за­мена. Это допускается и российским Законом о страховании (ст. 10).

    Общая последовательность заключения договора страхования имущества показана на рис.6.1

    Рис.6.1 Последовательность операций договора страхований имущества

    Для получения страхового возмещения страхователь должен за­явить свою претензию по страховому случаю в установленный срок и по установленной форме. Соблюдение срока очень важно в иму­щественном страховании, так как при запаздывании очень трудно определить первоначальные размеры ущерба.

    Владение, распоряжение и пользование некоторыми видами имущества может случайно привести к причинению вреда треть­им лицам, например при управлении автомобилем. Поэтому часто одновременно со страхованием имущества страхуется и граждан­ская ответственность его владельца.


    		•